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Q

请问小规模纳税人取得专用发票和普通发票分别是怎么抵扣销项发票的？

2022-06-12 11:27

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-06-12 11:28

你好，小规模纳税人购进不管是取得什么发票，都不可以抵扣增值税的应纳税额。

快账用户2747 追问 2022-06-12 11:29

那为什么要取得发票？

齐红老师解答 2022-06-12 11:29

你好，主要是用来抵扣所得税啊

快账用户2747 追问 2022-06-12 11:30

所得税怎么抵扣？

齐红老师解答 2022-06-12 11:31

你好，小规模纳税人购进取得专用发票和普通发票，计入库存商品等科目核算，然后结转到主营业务成本，这样会导致利润总额减少，自然就抵扣了相应的所得税啊

快账用户2747 追问 2022-06-12 11:32

手工发票也属于普通发票吗？是不是也能抵扣所得税

齐红老师解答 2022-06-12 11:33

你好，是的，是可以的

快账用户2747 追问 2022-06-12 11:35

小规模纳税人购进取得专用发票和普通发票后，月底怎么结转

齐红老师解答 2022-06-12 11:38

你好，具体是什么的结转呢？是成本结转吗

快账用户2747 追问 2022-06-12 11:39

成本结转

齐红老师解答 2022-06-12 11:40

你好，根据销售货物情况，这样结转成本借：主营业务成本，贷：库存商品金额=销售数量*单位产品成本

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