你好,同学,具体计算过程为
老师,23年填的专项附加扣除,24年没有让重新填写咋回事啊
12月利润9000元,没有分利润,直接用来入货,到1月底为止,库存金额是不是包含了分的利润?1月底的数据,库存金额比本金多
老师,请问我们如果向农民收购农产品,没有发票。然后我们销售开普票出去,请问我们的成本怎怎么解决?
老师您好,申报了无票收入,钱放在老版卡里就行还是必须存入对公账户?
发票金额开出去,各个采购方抹零头,应收账款差额部分,借 营业外支出 贷 应收账款 到时候纳税调增可以吗老师?
小轿车的折旧年限是4年还是5年
新建的帐套怎么删除
老师我咨询一下我们有个供应商公司注销了我们货款还没有付清,现在应该怎么付
有 800万的预付款,已经开票了 但是因为年前工程量很少 没有什么进项票,有什么方法可以少交点增值税
实际操作中,工程项目维持20%毛利的基础上,料工费的配比是多少呢?
(1)计算全年销售收入=30500*0.3=9150 (2)计算全年准予税前扣除的销售成本=30500*0.22=6710 (3)计算全年准予税前扣除的销售费用=800 广告费用扣除限额=9150*0.15=1372.50,不调整 (4)计算全年准予税前扣除的管理费用=980-120%2B45.75=905.75 业务招待费120万元扣除限额为120*0.6=72和9150*0.005=45.75较小者 (5)计算全年准予税前扣除的营业外支出 会计利润=30000*(0.3-0.22)%2B60%2B100-800-980-120.75%2B300*(0.3-0.22)=683.25 捐赠扣除限额=683.25*0.12=81.99
税法上捐赠发生200*0.3*1.13=67.8,小于扣除限额,但是会计上捐赠为200*0.22%2B200*0.3*0.13=51.8因此需要纳税调减16 全年准予税前扣除的营业外支出=120.75%2B16=136.75 (6)计算全年境内生产经营所得应纳税所得额=9150-6710-800-905.75-136.75%2B60%2B100=757.50 (7)计算2021年应纳企业所得税=757.50*0.25=189.38