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请问这个计入公司的管理费用-工资是多少?是应发数还是实发数?

请问这个计入公司的管理费用-工资是多少?是应发数还是实发数?
2022-05-27 11:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-27 11:19

是应发数。 计提时: 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本--工资(应发数) 贷:应付职工薪酬--工资(应发数) 发放时: 借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷:应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保、住房公积金 库存现金/银行存款(实发数)

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快账用户1101 追问 2022-05-27 11:26

那么交社保时呢

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齐红老师 解答 2022-05-27 11:45

同学, 计提工资、社保会计分录 借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷:应付职工薪酬——工资                             ——社会保险费(企业部分) 发放工资会计分录 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款——社会保险费(个人部分)        库存现金/银行存款 缴纳社保会计分录 借:应付职工薪酬——社会保险费(企业部分)        其他应付款——社会保险费(个人部分) 贷:银行存款

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快账用户1101 追问 2022-05-27 11:49

个税部分发放时:应交税费-应交个人所得税,其他收款,那么我要怎么平这个其他应收和个税

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快账用户1101 追问 2022-05-27 11:51

发放时在贷方

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齐红老师 解答 2022-05-27 11:52

同学, 1. 计提工资: 借:成本费用等科目 贷:应付职工薪酬——工资 2. 实际发放: 借:应付职工薪酬——工资 贷:库存现金或银行存款 应交税费——代扣代缴个人所得税 3. 缴纳个税: 借:应交税费——代扣代缴个人所得税 贷:库存现金或银行存款

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