演示账套

老师您好！小型微利企业汇算清缴想把成本调小，怎样调表，填哪一行，报表还需改吗？谢谢

2022-05-27 05:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-27 05:19

同学你好你的成本是有白条还是暂估多了发票没来

快账用户5505 追问 2022-05-27 05:56

老师您好！是税务局查账，个人代开发票太多，要调整下，要交所得税，谢谢

齐红老师解答 2022-05-27 06:32

你的意思说个体户的票税务局不承认让你从成本里减除两种方法，第一种，反结账到2021年12月份，你把该当时计入的成本费用的用红字冲销法把它冲销掉。第二种方法，在2021年的年度企业所得税汇算清缴表中扣除项目其他栏次，把税务局不允许你扣除的金额填在其他栏次调增。

快账用户5505 追问 2022-05-27 08:13

老师您好！就是公司员工找自己的亲戚朋友在税局代开的发票冲成本了（或提自己在公司账上的款）税务上要查代开发票及款项的真实性，让我们自查，要交企业所得税，谢谢老师

快账用户5505 追问 2022-05-27 08:18

老师您好！在其他内调增，年报报表还需改吗？（审计报表已做）

齐红老师解答 2022-05-27 08:35

如果出过审计报告了在本年用以前年度损益调整，其次将税务局或者你们自查任务不合规的票在纳税调增明细表中30栏账载金额中调增

快账用户5505 追问 2022-05-27 08:51

老师您好！2021年出过审计报告了，在2022年度用以前年度损益调整（小企业会计制度没有这科目）可用其他科目代替吗？谢谢

齐红老师解答 2022-05-27 08:58

你是小企业会计准则小企业会计准则没有这个科目的采用未来适用法你在21当期冲销成本损益也是计入21年

快账用户5505 追问 2022-05-27 09:20

老师您好！审计报表已出，那调整出的数调增报表还需调吗？谢谢

齐红老师解答 2022-05-27 09:36

你是调了汇算表财务这里你再22冲销21的成本需要做账的冲抵利润分配如果想要保持报表一致是需要调整报表期末数的如果报表不一致你能解释说明勾契关系的原因也是可以的

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