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老师,请问一下2021年确认了一笔收入10万,但是不符合收入的确认条件,请问2022年汇算清缴的时候怎么申报以及分录怎么写?

2022-05-26 11:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-26 11:45

你好在纳税调整明细表,收入类其他填写帐载金额

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齐红老师 解答 2022-05-26 11:45

成本多做吗?成本多,做了的话,在三十来填写帐载金额

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快账用户6379 追问 2022-05-26 11:51

分录用写吗?

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齐红老师 解答 2022-05-26 12:01

你好,需要的借利润分配未分配利润应交税费应交增值税销项贷应收账款。

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快账用户6379 追问 2022-05-26 12:05

不是调表不调账吗?我2021年是亏损的,把2021年的一笔收入10万调整到纳税调整明细表后分录要写吗?

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齐红老师 解答 2022-05-26 12:08

不应该做收入,你却做了收入。

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齐红老师 解答 2022-05-26 12:09

你多做了收入的啊,你以后需要确认收入的时候再调整就行。

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快账用户6379 追问 2022-05-26 12:13

意思是只需要调表,2021年确认的这笔收入要调整分录吗?2021年的财务报表要更正申报吗

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齐红老师 解答 2022-05-26 12:14

二一年的分录不用做账务处理,做到二二年上面的分录写啦。

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快账用户6379 追问 2022-05-26 12:16

可是我觉得您那分录写的不对啊

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快账用户6379 追问 2022-05-26 12:16

重新写一下可以吗

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齐红老师 解答 2022-05-26 12:16

你好,具体的是哪里不对? 红冲收入应该是借主营业务收入 销项 贷应收账款 半年啦,把主营业务收入改成利润分配,未分配利润。

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快账用户6379 追问 2022-05-26 12:20

老师,开票增值税也不缺认?也要红冲增值税?还有2021年财务报表要更正申报吗?

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齐红老师 解答 2022-05-26 12:22

你好,对的是的,如果你确认收入,你所得税就得申报。

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齐红老师 解答 2022-05-26 12:22

你开了发票,你就应该借银行存款,贷预收帐款、应交税费、应交增值税销项。

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快账用户6379 追问 2022-05-26 12:24

2021年财务报表更正申报吗

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齐红老师 解答 2022-05-26 12:24

修改之前的都不修改财务报表还是按照调整之前的。

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齐红老师 解答 2022-05-26 12:24

不修改,刚才打错了,财务报表还是按照之前的

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快账用户6379 追问 2022-05-26 12:38

老师,您在说一下调整完表后调整收入的分录怎么写?

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齐红老师 解答 2022-05-26 12:42

开了发票借利润分配未分配利润贷应收账款

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