咨询
Q

5.某进出口公司为增值税一般纳税人.2019年3月进口设备200台,每台设备的关完税价格为10万元,进口关税税率为30%,该设备适用的消费税税率为20%。当月零售了120台,每台价格是20万元,支付销货运输费用2万元,取得运输部门开具的运输发票(普通发票)。当月还向灾区捐赠30台外购设备,作为职工福利向职工发放50台外购设备。要求:计算该公司当月进口环节增值税以及应纳的增值税额。

2022-05-22 16:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-22 16:45

同学你好 进口环节增值税=200*10*(1加30%)/(1-20%)*13% 应纳的增值税额=200*20*13%减200*10*(1加30%)/(1-20%)*13%

头像
快账用户d5c6 追问 2022-05-22 17:23

200*20*13%不太理解

头像
齐红老师 解答 2022-05-22 17:25

200*20*13%不太理解——当月零售了120台;当月还向灾区捐赠30台外购设备,作为职工福利向职工发放50台外购设备——一共是200台;

头像
快账用户d5c6 追问 2022-05-22 17:45

职工福利不是不算吗

头像
齐红老师 解答 2022-05-23 08:48

同学你好,职工福利不是不算吗——这个是不能抵扣的进项税额,在进口时计入了进项,现在相当于进项转出要交税

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×