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5.某进出口公司为增值税一般纳税人,2019年3月进口设备200台,每台设备的关完税价格为10万元,进口关税税率为30%,该设备适用的消费税税率为20%。当月零售了120台,每台价格是20万元,支付销货运输费用2万元,取得运输部门开具的运输发票(普通发票)。当月还向灾区捐赠30台外购设备,作为职工福利向职工发放50台外购设备。要求:计算该公司当月进口环节增值税以及应纳的增值税额。

2022-05-20 01:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-20 05:30

你好需要计算做好了给你

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齐红老师 解答 2022-05-20 06:05

进口环节应交增值税是 200*10*(1+0.3)/(1-0.2)*0.13=422.5

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齐红老师 解答 2022-05-20 06:06

当月销项税是 (120+30)*20/1.13*0.13=345.13 应交增值税 345.13-422.5*0.75=28.255

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