演示账套

3、某机械厂属增值税小规模纳税人。2017年1月销售货物开具普通发票的金额为2060元，受托加工货物一批，委托方提供的材料金额为3000元，机械厂收取加工费委打务所代开的增值税专用发票上注明的销售额为1000元。当月购进货物1000元，取得值税专用发票。要求:计算该机械厂当月应纳的增值税。

2022-05-19 21:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-19 21:18

你好，该机械厂当月应纳的增值税=2060元/1.03*3%%2B1000*3% 这里是小规模纳税人，购进是不能抵扣增值税应纳税额的

快账用户d5c6 追问 2022-05-19 21:25

普通发票也是含税的嘛为什么3000是没有用的

齐红老师解答 2022-05-19 21:26

你好，因为3000是委托方提供的材料金额，这个不是受托方的收入啊不是题目所给信息就必须全部都用上的，有的是迷惑考生的

快账用户d5c6 追问 2022-05-19 21:29

怎么区分普通发票和专用发票是含税不含税呢

齐红老师解答 2022-05-19 21:30

你好，普通发票的金额是含税的专用发票的价款是不含税的

你好，该机械厂当月应纳的增值税=2060元/1.03*3%%2B1000*3% 这里是小规模纳税人，购进是不能抵扣增值税应纳税额的

2022-05-19

你好，学员。稍等一下的

2022-11-22

本月进项税：368730.00+5100=373830.00元；本月销项税额=4446000/1.17*17%=646000,在不考虑期初留底的情况下，当月应缴增值税=646000-373830=272170.00元

2023-05-07

你好借：银行存款 500 贷：主营业务收入%2B增值税500 然后借：银行存款 81.2 贷：做业务收入%2B增值税81.2 借：原材料 %2B增值税59.5 贷：；银行存款

2022-05-10

你好该企业应纳增值税=500万*增值税税率%2B81.2万/（1%2B增值税税率）*增值税税率—59.5万

2022-05-10

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