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练习三某酒厂(增值税一般纳税人,增值税税率13%某月有关业务如下:(1)销售B牌啤酒50吨,出厂价(不含税)为2000元/吨。货款未收。(2)将B牌啤酒5吨无偿赠送,用于社区活动(5吨A牌啤酒的生产成本为6000元)。(3)将一批自产的葡萄酒无偿赠送某企业,该批有萄酒生产成本为9975元,无同类产品市场销售价格。啤酒消费税率为220元/吨,葡萄酒消费税率为5%成本利润率5%。要求:编制相关会计分录

2022-05-16 21:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-16 22:21

同学你好 应纳消费税=50*220加5*220加9975*(1加5%)/(1-5%)*5% 增值税销项税额=55*2000*13%加9975*(1加5%)/(1-5%)*13%

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齐红老师 | 官方答疑老师

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