演示账套

甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，5月16日，销售一批商品给丙公司，开出的增值税专用发票上注明的售价为100万元，增值税税额为13万元。该批商品的成本为50万元。28日丙公司收到货后发现质量不符合要求，要求在价格上给予10%的的折让。甲公司检测后同意丙公司提出的要求。假定此前甲公司已经经确认了该批商品的收入，尚末收到货款，发生销售折让允许扣减当期增值税销项税额30日收到货款。要求：编制甲公司的账务处理

2022-05-16 14:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-16 14:32

你好 5月16日借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品 28日借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款 30日借：银行存款，贷：应收账款

快账用户fz6i 追问 2022-05-16 14:33

老师价格呢？？？

齐红老师解答 2022-05-16 14:34

你好 5月16日借：应收账款 113万，贷：主营业务收入100万，应交税费—应交增值税（销项税额） 13万借：主营业务成本，贷：库存商品 28日借：主营业务收入10万，应交税费—应交增值税（销项税额）1.3万，贷：应收账款 11.3万 30日借：银行存款101.7万，贷：应收账款 101.7万

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