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老师好,公司下面有个分公司,增值税及财务报表都是独立申报的,国税说所得税要汇总到总公司申报,那这种要怎么汇总呀。

2022-05-13 09:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-13 09:34

分公司一般实行汇总纳税 就地预缴 预缴金额有总公司分配 总机构分摊50% 分支机构分摊50% 总公司填写企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 并填写分支机构情况表 三项要素(收入 职工薪酬 工资总额 分摊比率) 省内分公司电子税务局直接打开该表 第22行是总公司给你分配的金额 直接提交缴纳即可

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快账用户6183 追问 2022-05-13 09:35

老师,感觉好复杂呀。 会计学堂有没有这方面的课程

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快账用户6183 追问 2022-05-13 09:36

分公司,是开在当地,

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齐红老师 解答 2022-05-13 09:49

总公司分公司在同一个地方么?一点也不复杂啊 填几张表而已  ,我们不是卖课的老师,如果你要系统学习总分公司账户处理,你可以在主页咨询客服

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快账用户6183 追问 2022-05-13 09:51

老师,想问的是,所得税汇总申报,是不是把分公司财务报表数据合并到总公司财务报表中呀。

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齐红老师 解答 2022-05-13 09:52

对啊 汇总  就是把分公司收入成本费用 全部加到总公司合并计算出最终的应纳税额  

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快账用户6183 追问 2022-05-13 09:54

那汇算清缴时有个财务报表2021.0101-2021.12.31资产负债表、利润表不要汇总吧。就是把收入与成本汇总就行了,对不

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齐红老师 解答 2022-05-13 09:55

总分机构 每个季度申报季度所得税就要汇总 分公司每个季度都要把他报表数据给你汇总 做财务报表 申报所得税预缴   4个季度都是这样 

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快账用户6183 追问 2022-05-13 09:57

老师,可否理解为在申报季度所得税及汇算清缴时,填写所得税表时才会汇总,对不。

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齐红老师 解答 2022-05-13 10:02

可以这样理解  应为汇总 汇总就是企业交企业所得税的时候必须汇总  

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快账用户6183 追问 2022-05-13 10:04

好的。谢谢老师指点。因为刚接触这种业务,感觉都不知如何理解了。

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齐红老师 解答 2022-05-13 10:05

不客气 祝你工作顺利 如果老师的回答 有帮助到你 麻烦给个好评哦

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