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老师好!小规模纳税人,去年12月份买的电脑,当时入账 借 固定资产 贷 银行存款 ,1月份开始计提折旧,现在发现当时款是老板垫付的,没有从公户付,导致现在账面银行存款余额和实际余额差了这笔数字,现在让对方退回再从公户付也不行了,这种情况该怎么账务该怎么处理呢?

2022-05-12 15:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-12 15:03

你好,根据你的描述,现在的调整分录是 借:银行存款,贷:其他应付款

你好,根据你的描述,现在的调整分录是
借:银行存款,贷:其他应付款
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快账用户9495 追问 2022-05-12 15:08

老师,那就做到这个月,摘要就写调哪年哪月几号凭证账就行了对吧?然后再以报销的形式付出去 借 其他应付款 贷 银行存款 对吧?

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齐红老师 解答 2022-05-12 15:09

你好,是的,是这样的

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快账用户9495 追问 2022-05-12 15:15

老师,那还有一笔去年12月份支付银行手续费没有做账,直接做到这个月可以吗?摘要就写补记支付去年的一笔银行手续费

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齐红老师 解答 2022-05-12 15:16

你好,跨年费用,需要这样做分录 借:以前年度损益调整—财务费用,贷:银行存款等科目 

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快账用户9495 追问 2022-05-12 15:22

老师,小规模公司,那汇算清缴已经做了是不是还要更改一下?

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齐红老师 解答 2022-05-12 15:23

你好,有错误,就需要做更正的 

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快账用户9495 追问 2022-05-12 15:24

小规模纳税人没有以前年度损益调整这个科目

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齐红老师 解答 2022-05-12 15:25

你好,小企业会计准则,才是 没有  以前年度损益调整  这个科目 没有就通过  利润分配—未分配利润  科目代替入账 

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