二、业务处理题 为980000元。 本月发生下列有关经济业务: (1)1日,职工张三预借差旅费200元，经审核以现金付讫。 2. (2)2日,签发现金支票4000元，从银行提取现金，以备日常开支。(3)2日,生产A产品领用甲材料1000吨，单价25元。 (4)4日,签发转账支票支付税金2800元。 3. (5)5日，从银行取得短期借款80000元，存入开户行。 (6)6日，签发现金支票46000元，从银行提取现金，以备发放工资。 (7)6日，以现金46000元发放本月职工工资。 4. (8)7日，生产车间报销日常开支费用，经审核，以现金200元支付。 (10)11日,开出转账支票5800元，支付本月车间固定资产修理费。(9)10日，收到银行通知，购货单位偿还上月所欠货款95000元，已收妥入账。5 (11)12日,行政管理部门报销购买零星办公用品费180元，经审核以现金付讫。 (12)13日，购进甲材料100吨，单价22元，增值税352元，全部款项尚未支付，材料 电 已验收入库。 (13)13日，收到购货单位交来的现金支票500元，用于暂付存入包装物押金，支票

天行健公司2×10年3月初现金日记账余额为1000元，银行存款日记账分 （1）1日，职工张三预借差旅费200元，经审核以现金付讫。 为980000元。 本月发生下列有关经济业务： （2）2日，签发现金支票4000元，从银行提取现金，以备日常开支。 （3）2日，生产A产品领用甲材料1000吨，单价25元。 （4）4日，签发转账支票支付税金2800元。 （5）5日，从银行取得短期借款80000元，存入开户行。 （6）6日，签发现金支票46000元，从银行提取现金，以备发放工资。 （7）6日，以现金46000元发放本月职工工资。 （8）7日，生产车问报销日常开支费用，经审核，以现金200元支付。 （9）10日，收到银行通知，购货单位偿还上月所欠货款95000元，已收妥入账。 （10）11日，开出转账支票5800元，支付本月车间固定资产修理费。

天元公司2019年5月31日银行存款日记账余额为200000元，现金日记账余额为3000元。8月份发生下列银行存款和现金收付业务： （1)1日，以银行存款支付本月电费1500元。 （2)1日，投资者投入现金30000元，存入银行。 （3)7日，以现金1000元存入银行。 （4)8日，用银行存款上交销售税金4500元。 （5)9日，用现金暂付职工差旅费900元。 (6)10日，从银行提取现金2000元备用。 （7)11日，收到应收账款60000元，存入银行。 （8)12日，以银行存款50000元支付购买材料款。 （9)12日，用银行存款8000元支付购买材料运输费。 （10)15日，从银行提取现金25000元，准备发放工资。 (11)15日，用现金25000元发放职工工资。 （12)18日，以银行存款15000元归还短期借款。 （13)20日，销售产品一批，货款58500元存入银行。 （14)25日，用银行存款支付销售费用610元。 （15)30日，以银行存款25000元偿付应付账款。 问题： （1)开设现金日记账和银行存款日记账。 （2)编制记账凭证，并据以登记现金日记账与银行存款日记账。 （3)月末结出现金日记账与银行存款日记账的本期发生额和期末余额。

天行健公司2x10年3月初现金日记账余额为1000元，银行存款日记账余额为980000元。本月发生下列有关经济业务:（1）1日职工张三预借差旅费200元经审核以现金付讫（2）2日签发现金支票4000元，从银行提取现金以备日常开支（3）2日生产A产品领用甲材料1000吨单价25元（4）4日签发转账支票支付税金2800元（5）5日从银行取得短期借款80000元存入开户行（6）6日签发现金支票46000元，从银行提取现金以备发放工资（7）6日以现金46000元发放本月职工工资（8）7日生产车间报销日常开支费用，经审核以现金200元支付（9）10日收到银行通知购货单位偿还上月所欠货款95000元已收妥入账（10）11日开出转账支票5800元支付本月车间固定资产修理费（11）12日行政管理部门报销购买零星办公用品费180元经审核以现金付讫（12）13日购进甲材料100吨，单价22元增值税352元，全部款项尚未支付，材料已验收入库（13）13日收到购货单位交来的现金支票500元用于暂付存入包装物押金支票已存入银行（14）18日购进甲材料500吨单价20元增值税1600元全部款项以银行存款支付材料已验收入库

天元公司2019年5月31日银行存款日记账余额为200000元，现金日记账余额为3000元。8月份发生下列银行存款和现金收付业务： （1)1日，以银行存款支付本月电费1500元。 （2)1日，投资者投入现金30000元，存入银行。 （3)7日，以现金1000元存入银行。 （4)8日，用银行存款上交销售税金4500元。 （5)9日，用现金暂付职工差旅费900元。 (6)10日，从银行提取现金2000元备用。 （7)11日，收到应收账款60000元，存入银行。 （8)12日，以银行存款50000元支付购买材料款。 （9)12日，用银行存款8000元支付购买材料运输费。 （10)15日，从银行提取现金25000元，准备发放工资。 (11)15日，用现金25000元发放职工工资。 （12)18日，以银行存款15000元归还短期借款。 （13)20日，销售产品一批，货款58500元存入银行。 （14)25日，用银行存款支付销售费用610元。 （15)30日，以银行存款25000元偿付应付账款。 问题： （1)开设现金日记账和银行存款日记账。 （2)编制记账

天元公司2019年5月31日银行存款日记账余额为200000元，现金日记账余额为3000元。8月份发生下列银行存款和现金收付业务： （1)1日，以银行存款支付本月电费1500元。 （2)1日，投资者投入现金30000元，存入银行。 （3)7日，以现金1000元存入银行。 （4)8日，用银行存款上交销售税金4500元。 （5)9日，用现金暂付职工差旅费900元。 (6)10日，从银行提取现金2000元备用。 （7)11日，收到应收账款60000元，存入银行。 （8)12日，以银行存款50000元支付购买材料款。 （9)12日，用银行存款8000元支付购买材料运输费。 （10)15日，从银行提取现金25000元，准备发放工资。 (11)15日，用现金25000元发放职工工资。 （12)18日，以银行存款15000元归还短期借款。 （13)20日，销售产品一批，货款58500元存入银行。 （14)25日，用银行存款支付销售费用610元。 （15)30日，以银行存款25000元偿付应付账款。 问题： （1)开设现金日记账和银行存款日记账。 （2)编制记账