Q
1、某公司截止2021年12月底各损益类账户的全年累计发生额为：主营业务收入：4200000元，其他业务收入200000元，营业外收入30000元。投资收益70000（盈利），主营业务成本2000000元，其他业务成本95000元，税金及附加360000元，销售费用60000元，管理费用50000元，财务费用30000元，营业外支出25000元。要求：（1）将本期各损益类账户的本期发生额进行结转，并计算出本期利润（2）按企业所得税税率25%计算并结转本年度应纳所得税，并以银行存款缴纳所得税。（3）将本年实现的净利润结转至“利润分配”账户（4）按净利润的10%计提法定盈余公积金。（5）按股东大会决议应付投资者现金股利350000元，并以银行存款向投资者支付股利（6）期末，将利润分配所属明细账进行结转，计算年末未分配利润（假定年初未分配利润为100000元)
2022-05-07 15:07
2022-05-07 15:15
您好 （1）将本期各损益类账户的本期发生额进行结转，并计算出本期利润 借：本年利润2000000%2B95000%2B360000%2B60000%2B50000%2B30000%2B25000=2620000 贷：主营业务成本 2000000 贷：其他业务成本95000 贷：税金及附加 360000 贷：销售费用60000 贷：管理费用50000 贷：财务费用30000 贷：营业外支出25000 借：主营业务收入4200000 借：其他业务收入200000 借：投资收益70000 借：营业外收入30000 贷：本年利润4200000%2B200000%2B30000%2B70000=4500000 利润4500000-2620000=1880000
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