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你好,我有一个知识点想请教,就是企业交的所得税按税法(利润总额加纳税调增调减)乘以税率来交,但是会计上核算企业所得税直接就是利润总额乘以25%,直接就不一致啊

2022-04-24 18:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-24 18:35

你好,税法利润和会计利润不一致可以忽略的,交所得税按照税法的利润来

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快账用户5111 追问 2022-04-24 18:42

老师那会计分录不是按企业所得税计算出来的做会计分录吗,那实际缴纳的会计分录,我的意思是感觉两个会计分录怎么做,因为企业计算的是一个数,实际缴纳的有是一个数

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齐红老师 解答 2022-04-24 18:48

预缴的数是按你自己账上计算出来的,汇算清交的时候再调整,如果多了需要补,少了再红冲就是了,再调整,后期可以调整的,不是说不允许变化。

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快账用户5111 追问 2022-04-24 18:49

嗯嗯谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-04-24 18:50

不用客气,工作愉快

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