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公司平时做账管理费用里没分出来研发费用，都是等第二年汇算清缴的时候，让外面会计机构分出研发费用来的。那么申报年度财务报表及所得税汇算清缴时应该怎么填？
2022-04-18 18:46
2022-04-18 23:21
您好，汇算清缴A104000单独有一项是研发费用
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老师好，我们公司有研发费用，但是要到下个季度和汇算清缴的时候才可以加计扣除，现在要申报第二季度的企业所得税，研发费用加计扣除部分怎么做账务处理，才可以不多缴税呢
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Q
老师关于研发费委外部分，财务入账是全额计入研发费-委外，但是审计公司给我们做审计报告说利润表要按照高企标准要把研发费里面的委外直接按照80%去填，那我汇算清缴申报的时候利润表里的研发费到底怎么填啊
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Q
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Q
我公司申报年度财务报表时研发费用是单独列示的，但是因为研发项目不通过，不允许加计扣除，我公司已经发生的这一部分研发费用在申报年度所得税汇算时应怎么填写？
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Q
汇算清缴和财务报表年报。老师，汇算清缴还没申报，本月做调整分录，调整去年12月计提工资分录 借 利润分配—未分配利润100 借管理费用—工资-100。假设去年账上的管理费用合计2000。第一，第四季度的财务报表里已按照2000申报。既然做了跨年费用的调整，那么去年财务报表年报是不是按照2100申报，还是按照2000申报？第二汇算清缴的账载金额是来自去年财务软件里的累计数，还是来自去年财务报表年报？公司是小企业会计准则
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比如账面管理费用是1000万（其中没分研发费用），第二年会计机构分了200万研发费用出来。那报年度财务报表时能填管理费用1200万，其中研发费用200万？然后因为管理费用多了200，成本里扣除200填，保持和账面利润一致，能这样申报年度财务报表嘛？
您好，成本里扣除200填，是什么意思？
就是管理费用不是相当于增加200万嘛，那为了和账的利润保持一致，就在主营成本里扣除200万填
您好，不是，应当是管理费用减少200