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Q

老师请问已开票，未完工部分不确认收入计入工程施工，期末要结转吗

2022-04-14 11:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-14 11:42

您好未完工部分不确认收入计入工程施工，期末不要结转

快账用户3035 追问 2022-04-14 11:45

老师帮我看看分录有没有做错，我是小规模先不考虑增值税，比如我开票40，未完工部分10。借应收账款40 贷主营业务收入40 暂估未完工部分借工程施工10 贷应付账款10 借主营业务成本10 贷工程施工10 是这样做吗

齐红老师解答 2022-04-14 12:03

您40是提前把全部发票开了还少10万没有完工？

快账用户3035 追问 2022-04-14 12:03

是的老师

齐红老师解答 2022-04-14 12:04

暂估未完工部分借工程施工10 贷应付账款-暂估应付账款10 这样写暂估

快账用户3035 追问 2022-04-14 12:07

那收入按30，还是开票金额40呢

齐红老师解答 2022-04-14 12:22

暂估入账了10万成本那您收入就按照40

快账用户3035 追问 2022-04-14 13:13

我收入按40做的借主营业务成本10 贷工程施工10 老师这个分录也要做吧

齐红老师解答 2022-04-14 13:13

收入按40做的借主营业务成本10 贷工程施工10 这个分录也要做是的

快账用户3035 追问 2022-04-14 13:14

嗯嗯，这样做了我工程施工期末余额为零了

快账用户3035 追问 2022-04-14 13:15

后面确认收入了，要怎么做分录呢老师

齐红老师解答 2022-04-14 13:17

收入按40做的？您不是已经确认收入了吗？

快账用户3035 追问 2022-04-14 13:23

我开票40，收入可以做30吗

齐红老师解答 2022-04-14 13:23

开票是40，收入可以做30

快账用户3035 追问 2022-04-14 13:24

收入做30了，税务会查我吗，有风险吗

齐红老师解答 2022-04-14 13:26

开票跟申报的收入金额不一致有风险的但是要能说明原因

快账用户3035 追问 2022-04-14 13:30

但是我按照上面分录写了，在建工程就不能提现在资产负债表上面了

齐红老师解答 2022-04-14 13:30

在建工程？哪里来的在建工程啊

快账用户3035 追问 2022-04-14 13:35

工程施工，我说错了

齐红老师解答 2022-04-14 13:36

工程施工已经结转到主营业务成本了是不在存货栏次体现了啊

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