演示账套

利润总额511855.88元，所得税税额511855.88*25%=127963.97元，因为是小型微利企业，可以享受所得税减免，为什么减免金额是115167.57元，这个金额是如何计算出来的呢？

2022-04-13 10:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-13 10:43

同学，你好，企业利润不超过一百万，你的税率2.5%，所以你的所得税是511855.88*2.5%，这个减免金额是两个税率计算的差额。

快账用户2569 追问 2022-04-13 10:49

老师，你说的我都理解了，现在我的季度申报表上我预交的税金为什么是4万多，而不是v511855.88*2.5%这个数呢，这里还是不明白呢

齐红老师解答 2022-04-13 11:03

同学，你好，你上面的减免金额是我讲的两个差，我计算了也没有问题，对于十五行，这个应该是你前期息特定业务交过的所得税，这个的自己看是什么时候交了这个数据，

快账用户2569 追问 2022-04-13 11:05

前期息特定业务这个还是没太明白呢，我们是建筑企业，有预缴税金的，但1季度预缴的应该没有怎么多呀

齐红老师解答 2022-04-13 11:11

同学，你好，这个的自己查一下，这个应该是这块的原因，只要预缴就会体现在这儿了

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