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老师,您好,小规模纳税人个体工商户季度申报时,发票是按1%的税,申报表自动带出来的税是按3%的。那要报年度水利建设申报表时是含税的营业收入按开的发票的1%税额还是按增值税申报表3% 税额合计去报水利建设税

2022-04-12 11:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-12 11:38

按开的发票的1%对应的收入申报的

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快账用户7745 追问 2022-04-12 12:01

我刚刚记错了,地方水利建设基金是按不含税的营业收入填应税项,那小规模纳税人都是免税销售额未达起征点需要填地方水利建设基金吗,按免税销售额填吗

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齐红老师 解答 2022-04-12 12:07

月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。免征水利基金

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快账用户7745 追问 2022-04-12 12:08

是免征,但是按期申报里有显示这项水利基金,那要填金额吗

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快账用户7745 追问 2022-04-12 12:11

就是这样的

就是这样的
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齐红老师 解答 2022-04-12 12:29

要的,要填列金额,然后选择减免项目

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