你好，请问如果对于去年的已入账的发票，后续供应商要求拿回重开，对于去年的已入账的账务怎么处理，重新开具的发票蓝字还需入账吗，去年入账分录是借：工程施工-合同成本-直接材料 贷：应付账款-xxx 最后的工程施工结转到主营业务成本

我是销售方，购货方开的红字发票没有给予到我，只给了重新开具的正确蓝字发票给我一份，那这种对与去年的错误账务处理，需要用到以前年度损益调整这个科目，还是说我在今年直接做红字冲销法，直接红冲上年度错误的那笔分录，然后在录一笔正确蓝字发票

通过以前年度损益来调整吧

请问调整完之后还需入一笔正确的蓝字发票吗，因为对方红冲后重新开具了蓝字发票给到我

需要的，要把正确的入账

好的谢谢老师，再请教一个问题因为不是很确定怎么调，如果调整的话大概分录怎么调？原本分录是 借：工程施工-合同成本-直接材料 贷：应付账款-xxxx 最后结转到 借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本-直接材料

你今年调整把工程施工-合同成本-直接材料换成以前年度损益来调整

那对方科目贷方的话还是挂应付账款吗？那这样子应付账款余额不就重复增加多了

你好冲减做负数，正确的再记账

好的谢谢老师我明白了