老师，小规模纳税人开出的3个点的增值税专票10万，是不是购买材料时开进的专票，增值税额是不能抵扣的

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借:税金及附加，贷:应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款:借银行贷:应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:利润分配-未分配利润会计分录2、借:税金及附加（负数）贷:应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？麻烦详细回答，谢谢

小微企业去年买的电脑跟办公桌记入当年当月的管理费用，补调记入固定资产，该怎样做账？

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了．但是2025年发生销售退回．冲红其中发票15元．请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开）．我12月份时已经计提附加税．借：营业税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育、地方．1月份的红冲．税款也退回公户了．请问一下冲红导致附加税多计提．该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？1、收到退回税款:借:银行，贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税（老师，这边笔分录是正数还是负数）

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了，但是2025年发生销售退回，冲红其中发票15元，请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开），我12月份时已经计提附加税，借:营业税金及附加，贷:应交税费-城建税、教育、地方，1月份的红冲，税款也退回公户了，请问一下冲红导致附加税多计提，该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？

老师，请问一下，我前几年因为帮朋友的忙给朋友公司做了法人，中间我没得任何好处也没工资社保，现在这家公司想注销，我也不想继续帮他们当法人，现在因为这个公司和其他关联公司发生矛盾，另家公司股东不同意盖章注销，请问我能告这个公司吗，告他要我当他的代理法人，对我有影响吗

老师您好！问下营业税金及附加，还是：税金及附加，我好修改，因为在用的软件是最早的，谢谢

老师，公司可以和个人签订车辆租赁合同吗？ 然后把租赁费转给个人

想知道灵通就业买的社保和单位教的社保，有什么区别

讲义怎么下载，能查看没找到下载在哪

请问老师，工会在单位单独记帐需要用正规的财务系统还是用电子表格单独记就行