演示账套

你好老师，公司12月31日办理营业执照经营范围技术服务类，1月办理税务登记，中间有的付了款也没有成本发票，3月份突然通知开了20万多发票，这个月报税按实际利润20万报企业所得税太高了，有没有方法把账务做的利润低些

2022-04-03 22:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-04-03 22:32

同学你好，这个可以先把付出去的款做成本费用，后期看能不能补发票，能补发票最好，不能补发票的话汇算清缴的时候再纳税调增。然后就是所人员工资申报，1-3月份的人员工资可以累计一起申报，不过这个要实际发放且金额有限，最好还是能有成本发票才能从根本上解决，这两个方式都只能在一定范围内解决短期问题。

齐红老师解答 2022-04-03 22:34

另一个就是现在国家政策比较好，所得税优惠力度大，该交还是安规交比较好。提的建议在合规范围内操作。

快账用户8263 追问 2022-04-03 22:42

我们只有人工费，3月份付了款给个人，发票4月份个人去开发票。等到4月份取了发票我能不能直接贴到3月的凭证上

齐红老师解答 2022-04-03 22:43

可以的，3月可以先入费用，后期补贴上去

快账用户8263 追问 2022-04-03 22:50

那会计分录是:主营业务成本——人工费贷库存现金月末成本结转到本年利润去

齐红老师解答 2022-04-03 22:53

是业务成本的就入业务成本，是期间费用就入期间费用，最后都会归集到本年利润，然后填报在未分配利润里去

领取会员