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Q

、某电视机厂为一般纳税人,2019年7月发生以下经营业务:(1)批发销售电视机一批,取得销售额600万元,开具专用发票;同时提供运输服务,收取运费4.68万元,开具普通发票。(2)向个体户销售电视机一批,价税合并收取销售额234万元。(3)将不含税价5万元的电视机作为礼品赠送给客户。(4)购进原材料一批,增值税专用发票上注明的货款和进项税额分别为250万元、42.5万元,专用发票本月已通过税务机关的认定。另外支付运费8万元,并取得承运单位开具的专用发票。(5)购进生产设备一台,增值税专用发票上注明的价款和税款分别为120万元、20.4万元。(6)本企业免税项目领用原材料一批,价款10万元。要求:计算电视机厂2019年7月应纳的增值税。要求:计算电视机厂2016年2月应纳的增值税。

2022-04-01 23:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-01 23:28

你好,同学 销项税额=600*0.13+4.68/1.09*0.09+234/1.13*0.13+5*0.13 进项税额=42.5+8/1.09*0.09+20.4 进项税额转出=10*0.13 应纳税=销项-进项+进项税额转出

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齐红老师 解答 2022-04-01 23:30

你好,同学,更正一下 销项税额=600*0.13+4.68/1.13*0.13+234/1.13*0.13+5*0.13 进项税额=42.5+8/1.09*0.09+20.4 进项税额转出=10*0.13 应纳税=销项-进项+进项税额转出

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