演示账套

老师，发现以前年度的财务报表和汇算清缴有误的，怎么处理呢？但都不交税，因为是亏损。税务局也发现了，一般会怎么处理呢？

2022-03-28 11:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-28 11:33

同学你好这个作废了重新报

快账用户6444 追问 2022-03-28 11:35

会不会处罚呢？

快账用户6444 追问 2022-03-28 11:37

还有老师请问下是修改报表好些吧？

快账用户6444 追问 2022-03-28 11:39

还有计提的坏账准备是不是不应该在汇算清缴里提现呢？

齐红老师解答 2022-03-28 11:50

对的这个需要体现的

快账用户6444 追问 2022-03-28 11:56

老师，所得税汇算清缴表中坏账准备先在信用简值损失里填然后再调增是吗？那坏账准备在财务报表里填哪项呢？

齐红老师解答 2022-03-28 12:05

同学你好对的再调增就可以资产负债表中没有单独坏账准备项目,坏账准备是应收账款的备抵账户,资产负债表中应收账款项目应根据所属各明细科目的期末借方余额合计数减去坏账准备后的金额填列

快账用户6444 追问 2022-03-28 12:07

那不是财报的利润表总额和汇算清缴上的就对不上了

齐红老师解答 2022-03-28 12:19

这个按照调整后的申报

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