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我方给甲方开了17万发票一张,其中7万挂预收,10万挂应收。后甲方结算只有12万。故给甲方开了红字发票17万。按照结算12万重新开了发票。现在这红字发票17万要怎么做账?具体会计分录怎么写?谢谢

2022-03-27 18:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-27 18:48

你好,红字发票根据红字金额直接冲减当期收入,做上期确认收入的红冲分录 借应收账款(-17万) 贷主营业务收入(-17万) 贷应交税费(-17万) 然后再做一笔确认收入分录12万

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快账用户5094 追问 2022-03-27 20:46

其中10万是应收,另外7万是预收账款。这个预收怎么处理

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齐红老师 解答 2022-03-27 20:52

你好,1.红字发票红冲,根据你以前确认收入时做的分录做红冲,也就是说我上面那个分录不一定准确,如果当时做收入确认分录时,是做的应收10万,预收7万。那么红冲时借方的17万要分两个科目。 借应收-10 借预收-7 贷主营业务收入应交税费-17 2.关于12万的收入确认,因为收了17万回来,而实际的收入是12万,我们只多收了7万预收那么做确认分录时 借预收7 借应收5 贷主营业务收入 贷应交税费

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快账用户5094 追问 2022-03-27 20:53

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2022-03-27 20:55

不客气呢,工作顺利

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