演示账套

Q

老师，早上好！请教一个问题，汇算清缴的A105050里面的“工资薪金支出”，账载金额和“实际发生额怎么填写呢？

2022-03-15 09:34

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-03-15 09:35

你好，学员，账载金额就是计提的工资金额，“实际发生额就是实际发放的工资的

快账用户1717 追问 2022-03-15 09:36

我的实际发生额是填写截止到12月末所发放的金额吗，因为12月份的工资实际发放会在次年的1月

齐红老师解答 2022-03-15 10:18

这个截止汇算清缴之前发放的21年度工资都可以的

快账用户1717 追问 2022-03-15 10:24

比如说，我2021年1-12月发放工资金额是100万（其中2021年1月发放的2020年12月工资10万），然后2022年1月又发放了2021年12月工资20万，那这个实际发生额应该是多少啊

齐红老师解答 2022-03-15 10:29

这个实际发生额应该是=100-10%2B20

快账用户1717 追问 2022-03-15 10:31

那我之前年度汇算的不是错了啊

齐红老师解答 2022-03-15 10:31

你之前的10万放到20年度吗

快账用户1717 追问 2022-03-15 10:33

是的，也就是我只看我应付职工薪酬的借方本年累计发生额

齐红老师解答 2022-03-15 10:35

这样的话，延续之前的，也可以的

快账用户1717 追问 2022-03-15 10:36

就是我可以不考虑12月份的工资是否在当年发放，只要汇算清缴之前发放的就可以了。可以简单的这么理解吧

齐红老师解答 2022-03-15 10:39

你好，学员，是的一般账载金额都等于实际金额

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