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缴纳个人所得税需要计提吗 分录怎么写

2022-03-11 14:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-11 14:23

借应交税费应交个人所得税,贷银行存款

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快账用户7356 追问 2022-03-11 14:23

发工资的时候怎么处理

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齐红老师 解答 2022-03-11 14:24

借管理费用工资贷,应付职工薪酬借应付职工薪酬贷,应交税费应交个人所得税。

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快账用户7356 追问 2022-03-11 14:25

那计提工资的时候 借贷不平呢

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齐红老师 解答 2022-03-11 14:26

你看看这个应交税费不是平的吗?

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快账用户7356 追问 2022-03-11 14:28

计提工资借:管理费用-职工薪酬115400。贷:应付职工薪酬15400 发放工资 借:应付职工薪酬15418 贷:应交税费-应交个人所得税18 银行存款15400

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快账用户7356 追问 2022-03-11 14:29

怎么处理

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齐红老师 解答 2022-03-11 14:30

你这个是什么数?根本不对吧?

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快账用户7356 追问 2022-03-11 14:31

那个数字是发放工资15400 缴纳个人所得税18元 怎么处理

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齐红老师 解答 2022-03-11 14:32

借管理费用工资15400贷,应付职工薪酬15400借应付职工薪酬18贷,应交税费应交个人所得税18

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齐红老师 解答 2022-03-11 14:32

支付个税的时候借应交税费应交个人所得税18 贷银行存款18

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快账用户7356 追问 2022-03-11 14:37

那做工资表的时候 应发工资和实发工资是什么

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齐红老师 解答 2022-03-11 14:37

应发工资就是你没有扣除个税、社保这些。

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齐红老师 解答 2022-03-11 14:37

实际工资就是扣除你个税、社保以后的工资。

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快账用户7356 追问 2022-03-11 14:58

你这样做的分录应付职工薪酬有余额 不对吧

你这样做的分录应付职工薪酬有余额 不对吧
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齐红老师 解答 2022-03-11 14:59

有余额,不就是你支付的工资吗?你把工资发了,余额不就没吗?

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快账用户7356 追问 2022-03-11 15:06

计提的话就会借贷方抵消

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齐红老师 解答 2022-03-11 15:07

借管理费用工资15400贷,应付职工薪酬15400借应付职工薪酬18贷,应交税费应交个人所得税18你看看这个是不是应付职工,还有贷方的金额。 发放工资的时候借方应付职工薪酬不就没了吗

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快账用户7356 追问 2022-03-11 16:01

借应付职工薪酬18就是呀

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齐红老师 解答 2022-03-11 16:01

你看看这个,不有两个应付职工薪酬吗,你看下我上面的会计分录

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