演示账套

老师我们21年的年终奖，比如员工的年终奖为5W然后22年1月发了2W然后剩余的3W就要在6月给他发放了，（我们是分2次发放的），但是员工就用借款的名义吧剩余的3W先借了，我是怎么处理比较好呢，是到6月给员工发放了3W他在还回来呢，还是直接6月就不给他发放了直接冲抵他的借款呢？（我在21年12月计提年终奖的时候只计提了要发放的2W）。

2022-02-24 14:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-24 14:31

你好,借款3万,挂其他应收款,6月发的时候再用奖金冲其他应收款.直接6月不发冲抵就可以了.如果21年只计提2万,那你本年6月发的时候要计提3万

快账用户8917 追问 2022-02-24 14:33

那具体的分录怎么做呢？这个没有计提的会不会对报表有影响呢？

快账用户8917 追问 2022-02-24 14:34

年终奖直接发了2W，然后借款的3W也是直接转员工的账户的,

齐红老师解答 2022-02-24 14:34

你好,你没有计提,就提在2022年.不会影响21年的报表

快账用户8917 追问 2022-02-24 14:40

借的3W我做借其他应收款：3W\\贷银行3W那6月的时候怎么做分录呢

齐红老师解答 2022-02-24 14:43

6月借:管理费用-工资-奖金贷:应付职工薪酬-奖金借:应付职工薪酬-奖金贷:其他应收款

快账用户8917 追问 2022-02-24 14:45

这本应该是21的费用那不是算的22年来了，就对21的费用有影响吧

齐红老师解答 2022-02-24 14:51

你好,对21年的报表没影响的.

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