演示账套

老师，我单位去年估了15万的原材料，500吨，发票已经确定来不了了，汇算清缴的时候如何处理？

2022-02-20 20:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-02-20 20:42

你好，已经结转到主营业务成本吗？如果是的话，在纳税调整明细表扣除项目30栏，填写帐载金额就可以的调整。

快账用户2995 追问 2022-02-20 20:43

那账呢？需要调整么

齐红老师解答 2022-02-20 20:45

这个是虚增的，没有实际业务吗？原先完整的分录怎么做的。

快账用户2995 追问 2022-02-20 20:50

虚增的业务，原材料也没有入库，原来的分录借:原材料，贷:应付账款

齐红老师解答 2022-02-20 20:52

借主营业务成本贷原材料，还有这个吗？如果是的话，借应付账款贷原材料，借原材料，贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

快账用户2995 追问 2022-02-20 20:57

老师，怎么确定我估的这500吨原材料耗用了多少，剩多少

齐红老师解答 2022-02-20 21:01

看你成本核算，你当时成本是根据什么来结算的。

快账用户2995 追问 2022-02-20 21:06

成本根据什么结算？

齐红老师解答 2022-02-20 21:06

加权平均，先进先出

快账用户2995 追问 2022-02-20 21:15

加权平均

齐红老师解答 2022-02-20 21:17

还有半成品生产成本吗？如果没有的话，你看一下你的原材料暂估的这一个数量还有多少，用数量乘以你销售出去*生产领用的加权平均单价

领取会员