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什么是纳税调增,什么是纳税调减,能说的通俗易懂一点嘛?

2022-02-13 18:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-13 18:20

学员您好,我举个例子给您说 假设某企业会计利润是100,其中发生的当期费用有10是没有发票的,那这里就是纳税调增,所得税上视同应纳税所得额是110,因为有10没发票的企业所得税不允许扣除 假设某企业会计利润还是100,其中有研发费用10,那这里是纳税调减,所得税上视同应纳税所得额是100-10*75%=92.5,因为研发费用可以加计扣除

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快账用户5070 追问 2022-02-13 18:48

第一段纳税调增 税法所得税认同利润是110,会计所得税认同是100,所以要进行纳税调增?

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快账用户5070 追问 2022-02-13 18:50

税法按实际确认利润,会计按票确认利润?

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齐红老师 解答 2022-02-13 18:50

学员您好,是的,会计利润是100,但是税法上不认可,因为有10是没有发票的,所以企业要按照110的税法利润来计算所得税,这里110比100多出的10就是纳税调增的意思

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快账用户5070 追问 2022-02-13 18:54

100-10×0.75是啥,没懂

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齐红老师 解答 2022-02-13 18:57

会计按实际确认利润,不管有没有发票 税法主要看发票的,没发票就得纳税调增,你可以理解按票确认利润 这个就是研发费用加计扣除,比如企业发生了100的研发费用,税法上不仅可以给你扣100,还可以给你多扣75%,即75,这样你税法上的利润就少了,这样可以少交企业所得税

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学员您好,我举个例子给您说 假设某企业会计利润是100,其中发生的当期费用有10是没有发票的,那这里就是纳税调增,所得税上视同应纳税所得额是110,因为有10没发票的企业所得税不允许扣除 假设某企业会计利润还是100,其中有研发费用10,那这里是纳税调减,所得税上视同应纳税所得额是100-10*75%=92.5,因为研发费用可以加计扣除
2022-02-13
就是你的账面价值和税法上的计税基础不一样,比如计提折旧,税法上今年只提100,但是你提了200,你多扣除了100的费用那么你今年就要调减100,调增也是同理
2022-03-25
同学您好,也就是算所得税的所得税的依据,也就是利润总额经过纳税调整以后的金额
2021-09-04
你好,就是比较增量留抵税额是指2019年3月起,每月末增值税会计科目借方余额(增值税留抵)比2019年3月底留抵新增税额。以后期间,3月末增值税留抵金额作为定基不变。
2021-06-02
零税和免税主要有以下区别: 一、含义不同 零税: 通常是指税率为零。这意味着在计算应纳税额时,适用的税率是 0%。虽然税率为零,但并不代表没有纳税义务,只是计算出来的应纳税额为零。 例如,某些国家或地区对特定的商品或服务实行零税率政策,以鼓励特定行业的发展或促进国际贸易。 免税: 是指国家根据政策规定,对特定的纳税人或征税对象给予免除全部应纳税款的优惠。免税意味着直接不需要缴纳相应的税款。 二、适用范围不同 零税: 一般适用于特定的经济活动或行业领域。比如,在一些国家的出口贸易中,对特定的出口商品实行零税率,以提高本国产品在国际市场上的竞争力。 或者在某些鼓励发展的新兴产业中,为了扶持产业成长,可能在一定时期内实行零税率政策。 免税: 可以针对不同的情况,如特定的纳税人身份、特定的商品或服务类型等。 例如,对残疾人个人提供的劳务免征增值税;对农业生产者销售的自产农产品免征增值税等。 三、计算方式不同 零税: 在计算应纳税额时,先按照正常的计税方法计算出税额,然后再乘以 0% 的税率,结果为零。 例如,销售额为 1000 元,税率为零,应纳税额 = 1000×0% = 0 元。 免税: 直接不进行应纳税额的计算,无需考虑税率和计税依据等因素。 例如,某商品属于免税范围,销售额为 1000 元,直接无需计算应纳税额。 四、管理要求不同 零税: 虽然应纳税额为零,但纳税人可能仍需要进行一些申报和管理程序。例如,在出口零税率的情况下,需要提供相关的出口凭证和申报资料,以证明商品的出口性质和符合零税率的条件。 税务机关也会对零税率的适用情况进行审核和监管,确保政策的正确执行。 免税: 纳税人通常需要向税务机关申请免税资格,并提供相关的证明材料。一旦获得免税资格,在享受免税政策期间,也需要按照规定进行申报和备案,以确保免税政策的合规使用。 税务机关会对免税纳税人进行不定期的检查,防止滥用免税政策的情况发生
2024-09-23
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