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计提应付职工薪酬的时候,请问社保的会计科目是直接设置为应付职工薪酬-社保,还是设定为应付-社保加一个设定提存计划?另外公司是服务公司,主要成本是销售工资,需要结转成本时借:主营成本,贷:限售费用吗?

2022-02-08 07:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-08 07:52

你好 设置应付职工薪酬社保 借劳务成本贷应付职工薪酬工资 结转借主营业务成本贷劳务成本

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快账用户1913 追问 2022-02-08 07:53

之前做账的时候已经计提为销售费用了,需要重新做吗?还是不结转费用也可以

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齐红老师 解答 2022-02-08 07:54

借主营业务成本借销售费用负数

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快账用户1913 追问 2022-02-08 07:55

也就是说主营业务成本必须结转???

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齐红老师 解答 2022-02-08 07:57

是的 你得有成本 做了收入 就得做对应的成本

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快账用户1913 追问 2022-02-08 08:00

之前有成本的,对方也开了发票,我觉得是为了销售取得,所以给记到销售费用里了,同样结转?借成本,贷:销售费用?

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快账用户1913 追问 2022-02-08 08:02

原来的发票也是附在销售费用后面,需要重新沾到主营成本这个凭证后面吗?

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齐红老师 解答 2022-02-08 08:05

之前的原始凭证不用动 单独做一个调整的分录就可以 相当于你之前做错了,做到了销售费用里面去了,现在需要结转到主营业务成本,红冲之前的销售费用。

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快账用户1913 追问 2022-02-08 08:09

也就是做一个借:主营成本,贷:销售费用红字就行?主要是过了征期了,1月份报上个季度的税,当时报企业所得税的时候就写了收入,没有成本,然后就是利润总额了,这个2月份调回来4月份报企业所得税的时候填到成本里受影响吗?

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齐红老师 解答 2022-02-08 08:11

第四季度的财务报表还能修改吗?

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快账用户1913 追问 2022-02-08 08:12

报税期已经截止了,改不了了

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齐红老师 解答 2022-02-08 08:17

修改不了,做到今年做。今年的分录是借以前年度损益调整,贷以前年度损益调整。

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快账用户1913 追问 2022-02-08 08:19

比如说销售费用工资部分5000是成本,我这边就借:以前年度损益调整主营业务成本,贷:损益调整销售费用5000吗?

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齐红老师 解答 2022-02-08 08:22

你好,对的是的,是这么做的。

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快账用户1913 追问 2022-02-08 08:29

嗯嗯,好的,那笔发票支出呢?也是损益调整吗?借:以前年度损益调整,贷:损益调整销售费用红字?后期再有这种发票业务怎么记?借:应付贷:银行,然后结转:借:主营贷:应付,还是借:合同履约,贷:银行,然后结转,借:主营成本,贷:合同履约?

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齐红老师 解答 2022-02-08 08:33

你好,发票支出是什么业务的?

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快账用户1913 追问 2022-02-08 08:37

服务企业,发票收入是因为提供服务取得,但是这笔服务公司外包了,从别的公司取到一项服务费的费用票,公司自己赚个差价

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齐红老师 解答 2022-02-08 08:40

借主营业务成本贷,银行存款应该是做这个,如果你做到了销售费用里面还是和上面的调整分录是一样的。

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快账用户1913 追问 2022-02-08 08:41

嗯嗯,好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-02-08 08:42

不用客气,工作愉快。

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