老师 请教跨期调整应付账款的问题，对于提前确认负债应该怎么调整，我自己的调整详情见图，这样对吗？2019年需要反向冲回吗？对应所得税需不需要调整呢？谢谢！
你好！ 是的，你的理解很对
-
Q
老师你好，为何我的预付账款21年年初跟20年年末对不上呢？预付账款年末在贷方，是否需要用分录调整？且应付账款年初年末是同样的数据，正常不应该是20年期末等于21年期初吗？用的是金蝶系统，请老师解答。谢谢。
-
Q
老师，您好，我想请问下1.老板拿来2019年的发票要报销，金额有点大，有五六万万了，这块肯定得做账报销那应该怎么处理？在今年2021年3月的账务里计入以前年度损益调整科目核算吗？2.那这次费用本应该在2020年对2019年进行汇算清缴，那相当于2019年本应少缴纳这次费用对应税率的所得税，现在计入以前年度损益调整后要对2019年所得税汇算清缴进行追补吗？3.如果追补这块具体需要怎么操作？4.在今年进行以前年度损益调整处理后，2021年在2022年进行汇算清缴时这部分要进行调减吗？麻烦老师解答，谢谢
-
Q
判断题： 前期已合理计提的预计负债与当期实际发的诉讼损失金额之间的差额直接计入或冲减当期营业外支出。（✓） 请问此题为什么是对的，预计负债跨期确认时不是应该通过“以前年度损益调整”科目对上期营业外支出进行调整吗？如，2020年12月计提的预计负债，在2020年报表批准报出日前2021年2月3日确认预计负债，不是需要通过“以前年度损益调整”科目调整“营业外支出”吗？
-
Q
请问今年退20年企业所得税15W，会计分录： 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借:应交税费---应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 这样对吗，需要冲减20年计提的盈余公积吗，分录怎么做呢，谢谢
-
Q
为什么涉及到罚款和赔偿的预计负债，在次年的事后事项调整中，假如原先预计赔700万，现在判决赔800万，然后调整的时候，只是把原先700的差异反冲回来，而不是就800万的差额重新记账，见图1；问题2，罚款记营业外支出影响所得税，需要就800万的差额对应交所得税就行调整，那么同理涉及到坏账准备的问题，原计提10万坏账准备，科目记信用减值损失，那么现在发现有 80万的应收账款无法收回，应补提70万的坏账准备，那么一开始计提10万的坏账准备是属于减值，是否需要计算递延所得税差异？图2里没有写，是否答案不对？第三个问题，在补提了 70万坏账准备时，整体计提了80万的坏账准备，对应交所得税没有影响么？都是损益类科目，不应该做一个对应交所得税减少80*0.25的分录么？(也见图2)
热门问答 更多>
-
股东分红和综合所得个税，是一个吗
-
老师，你给用数字解释一下第三点处置怎么做分录？比如我处置收到100。那么这个100减去交易性金融资产成本，交易性金融资产公允价值（这两个是资产的账面对吧）然后题目会告诉交易费金额，也减去，就是实际的赔或者证，用投资收益表示？对么
-
老师您好 调增调减我不是很明白 这里为什么还要调减 ，税务已经将价税费30万作为了计税依据 会计上记了折旧2.5 应该调增30-2.5 补充上去 调增 这为什么还是调减？
-
皮包公司做财务风险请问有多大？毛利率才千分之八太低
-
1.财务面试一般要问面试官什么？ 2.像问每月结账报税时间能了解到啥？ 3.还要问些啥？
-
建筑挂靠，我们是挂靠单位，现在要做内账，应收应付怎么做
-
老师，开出口发票，销售方的账户显示是外币账户吗
-
老师，请问一下，过时的库存商品当废品卖怎么做账务处理，用的是管家婆A8系统
-
老师，员工火车票、机票是24年的，现在25年还可以抵扣进项吗？
-
老师，服务费收入占总收入达到多少比例，增值税进项税额可以加计扣除？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
当年反向重回 跨年也是反向冲回（但损益类科目用以前年度损益调整科目替代）
老师 请问相应所得税需要调整吗？
老师也就说 19年和20年分录都要有是吗？但是我不理解的是 为什么20年借以前年度调整损益 19年的已经冲回了 20年不应该重新做一遍借营业成本这样的新分录吗
因为这笔业务是20年发生的，是不是20年当年做账应该不用以前年度损益了呢
好的，我明白你的意思了
把你20年的分录中以前年度损益调整，改为，主营业务成本，就好了
老师 我觉得又不对了 因为我现在是站在21年的角度 那我20年是不是属于漏记了一笔业务呢？那我做20年的调整分录是不是还是要借以前年度损益调整
如果分录做在21年，是记入以前年度损益调整科目的 你的理解很对
那老师 这笔借以前年度调整损益的分录我应该做在21年对吗或者借营业成本做在20年
是的，你的理解很对