演示账套

老师请问一下我的资产负债表中分配利润那里。和我的科目余额表。未分配利润余额。数是一样的。假设都是100元。但是我的利润表。本年累计净利润的数不等于100元。比100元要少。跟减去所得税费用有关系吗？因为我12月份做了好多费用。12月份当月的净利润是负的。5000吧，假如说。但是12月份本年累计的利润表数是正的，可是这个数又跟我资产负债表和科目余额表上的数不一样。不知道哪儿记错了呀。会不会跟所得税有关系？因为我上半年支付了4000块钱收入的所得税。但是累计12个月后，我的净利润少了很多。会不会是因为我实际交的所得税费用比。我应该交的要少了很多，所以这个数对不上呢

2022-01-18 20:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-18 22:26

同学，你好！资产负债表与利润表的勾稽关系如下：资产负债表中未分配利润期末数—期初数=利润表中净利润本年累计数。同学根据这个勾稽关系检查

2022-01-18

你好，先保证月度平衡，以前年度损益转未分配利润，然后你要调减未分配利润的报表期初金额。

2021-01-09

你好，这个勾稽关系就是这样的，你因为用了以前年度损益调整或者是未分配利润做都会影响的。

2021-07-15

是的，是这样，这个是有差额，那是你这个对应资产负债表未分配利润变动，利润表没有变动所以不等了，不要紧，可以不等

2021-03-10

你好不需要处理，这个实务中不需要处理，未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整（等于你这个直接计入未分配利润所得税）-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损

2021-07-07

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