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老师,小规模12月开了一张专用发票,税费开票时就扣了,当月又将这张发票作废了。税费没有退回,以上两毛的分录怎么做?

2022-01-18 18:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-18 18:32

你好! 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 借:应收账款(负数) 贷:主营业务收入(负数) 退回来再 借:应收账款(负数) 贷:应交税费-应交增值税(负数)

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快账用户8210 追问 2022-01-18 18:50

比如开票10000,金额9000,税费100,第二笔负数的金额是9000?

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齐红老师 解答 2022-01-18 18:55

是的,如果确定会退回来。也可以 借:应收账款-1000 其他应收款100 贷:主营业务收入-900

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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