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老师您好,我们公司一般纳税人,在2021年12月份收到2021年2月份的附加税和增值税税退税,应该怎么做分录啊,我现在在做12月份的账

2022-01-17 15:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-17 15:56

你好;     这个是多缴纳退税 还是   税收返还?  

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快账用户5830 追问 2022-01-17 16:00

应该属于对缴退税吧!之前2月份的时候现金缴税了,因为是项目所在地预缴税费,但是申报的时候忘记填了,所以这部分在2月份重复缴税了

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齐红老师 解答 2022-01-17 16:05

 你好 ;  多缴纳的话  你没有多计提; 直接做 借银行存款贷应交税费 - 未交增值税  ;  应交税费- 城建税; 教育费附加- 地方教育费附加

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快账用户5830 追问 2022-01-17 16:44

有的,有多计提了,那需要怎么做呢

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齐红老师 解答 2022-01-17 16:46

 你好; 冲你的计提分录。 计提分录借贷方不变金额负数红冲  

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快账用户5830 追问 2022-01-17 17:01

老师!计提是这样做的 借:营业税金及附加-城建税 营业税金及附加-教育费附加 营业税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 然后直接在这个分录加负数就好了是吗?

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快账用户5830 追问 2022-01-17 17:09

老师!是不是先冲红计提分录,然后再做一笔 收到退回税费 借:银行 贷:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-城建税 贷: 应交税费-教育费附加 贷: 应交税费-地方教育费附加

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快账用户5830 追问 2022-01-17 17:09

老师!要是多计提了,就需要做二笔分录是吗?

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齐红老师 解答 2022-01-17 17:37

你好;是的。 直接 做金额负数   是的。 对的  

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