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我现在有销项发票 进项发票， 比如说我现在销项税额是：5 进项税额是：3 预缴增值是：3 我现在要怎么做分录啊 申报的时候是不需要缴纳增值税的 预缴的还有余额 不要缴增值税还有做那个转出未交增值税吗
2022-01-13 11:59
2022-01-13 12:03
不交税可以不用做的。
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但是这样就会科目不平啊
你好，应交税费就是有余额。
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
没有看懂
好，把销项和进项分别结转到转出未交增值税，这个是第一个和第二个分录，这个看懂吗？你的镜像是小于销项的，做第三个分录需要缴纳的增值税，然后你有预交税款，最后一个抵扣了。
对啊 所以说要做分录 然后就是可以直接做一笔借:转出未交增值税 袋：应交税费 未交增值税 然后第一笔就是预缴那个科目 也是可以的吧 不用分别把销项和进项分别结转到转出未交增值税 因为前面都是这么做的
可以的，可以不用结转的。