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老师您好,请问一下,开外经证预交的增值税怎么从销项税额中冲到,分录怎么写

2022-01-07 15:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-07 15:40

你好; 预缴的 你做了销项税吗 ? 你开票才会做 销项税的哦

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快账用户3608 追问 2022-01-07 16:17

老师,预交了增值税后又开了销项的发票了,我就不知道怎么做账了

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齐红老师 解答 2022-01-07 16:21

 你好;   借应交税费-预缴增值税贷银行存款 ; 借  银行存款贷主营业务收入; 应交税费  -应交增值税-销项税 ; 结转 :   借应交税费-未交增值税贷  应交税费-预缴增值税   ;  结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳:缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

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职称:注册会计师,税务师

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