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小规模纳税人,提取法定盈余公积,所谓的弥补以前年度亏损后还有剩余利润需要计提,以前年度亏损是个累计数还是去年的数?

2022-01-04 08:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-04 08:52

你好,以前年度亏损是一个累计的数。

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快账用户6632 追问 2022-01-04 08:56

那是不是就是看资产负债表中所有者权益未分配利润那里,如果是正的都要提取

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齐红老师 解答 2022-01-04 08:56

你好,可以的,但是这个不准确,因为你有一个会计利润,还有一个税法利润,你弥补的亏损不一定等于未分配利润。

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快账用户6632 追问 2022-01-04 09:00

那我需要怎么算?

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齐红老师 解答 2022-01-04 09:02

看你现在年累计的利润总额,然后减去1000年度的亏损,这个金额从你的去年汇算清缴弥补亏损明细表,最后一行最后一列取数。

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快账用户6632 追问 2022-01-04 09:03

好的谢谢

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齐红老师 解答 2022-01-04 09:04

不用客气,工作愉快。

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