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增值税留底不用做账务处理是啥意思？进项和销项都不用结转到转出未交增值税这个科目了吗？

2022-01-02 12:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-02 12:58

您好，是的，进项和销项都不用结转到转出未交增值税这个科目，是应交税费应交增值税期末余额结转，不是明细

快账用户9315 追问 2022-01-02 13:09

如果下期需要交税了，再一起把销项和进项结转到转出未交增值税科目中，然后再转到应交税费-未交增值税这个科目中。是这个意思吗？

齐红老师解答 2022-01-02 13:17

您好，不是，缴纳增值税是借应交税费未交增值税，贷银行存款

快账用户9315 追问 2022-01-02 13:20

还没到交税的步骤，我问的是计提结转的步骤。如果下期销项大与进项的该怎么做？是一起把销项和进项结转到转出未交增值税科目中，然后再转到应交税费-未交增值税这个科目中？

齐红老师解答 2022-01-02 13:23

您好，是应交税费应交增值税合计金额不是明细，结转应交税费未交增值税

快账用户9315 追问 2022-01-02 13:24

还是不懂留底怎么处理

齐红老师解答 2022-01-02 13:28

您好，留抵不处理，就在应交税费应交增值税（进项税）

快账用户9315 追问 2022-01-02 13:29

不结转到转出未交增值税这个科目吗？

齐红老师解答 2022-01-02 13:30

您好，是应交税费应交增值税合计，给您的回复您没看？

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