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对资产减值损失计提了递延所得税资产,在计算所得税时,年度利润要怎么加减再乘以所得税率计算所得税啊

2021-12-29 10:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-29 10:17

年度利润要加上资产减值损失,再乘对应税率,计算应交所得税

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快账用户3307 追问 2021-12-29 10:24

请问还需要加减什么科目不啊?

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齐红老师 解答 2021-12-29 15:37

还有要考虑税会差异,像业务招待费,税法是有限额标准的,如果有公允价值变动损益,坏账计提,这些税法在没有实际发生前都是不认的

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快账用户3307 追问 2021-12-29 15:44

谢谢老师

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