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丙公司为增值税一般纳税人。2020年4月,该公司发生以下经济业务:(1)外购免税农产品收购价款100万元,用于生产税率为13%的货物。另支付不含税运费2万元,运输单位已开具运输专票。(10%,9%)(2)外购生产用机器设备一套,从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税额为3.9万元,支付不含税运输费用1万元(运输单位已开具专票)。(3)进口管理小汽车一辆,关税完税价格80万元,关税税率假设为15%,消费税税率5%,取得海关增值税专用缴款书。(4)销售面粉一批,取得产品销售收入436万元(含増值税),数量为200万干克。(9%)(5)将自产的上述面粉10000千克作为福利发给职工,单位成本1.2元/干克。(视同销售自身有价格)(6)将公司闲置的一台设备出售,取得含税收入10.3万元。该设备为2002年购入,原价32万元,己提折旧15万元。(简易计税)6要求:(1)计算该公司4月份进口环节应纳增值税税额和消费税税额。(2)计算该公司4月份允许抵扣的进项税额。(3)计算该公司4月份增值税销项税额。(4)计算该公司4月份国内环节应纳增值税税额。

2021-12-28 21:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-12-28 22:39

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