我想问一下原本对方公司开了一份机动车专用发票给我，不含税金额是42331.77，税额是5490.13，但因为车管所要求机动车发票不能跟其他资产一起开具，所以把发票冲红了，然后对方按照车管所的要求重新开具一份金额72775的普通发票给我公司，那么我现在在固定资产模块也做了变动单，那那么我应该怎么入账呢

应该是车管所算的计提折旧跟我们会计上的计提折旧算法不一样，所以导致金额变多了

最简便的方法就是，专票那张票做一个红冲分录，新的发票正常入固定资产

专票已经做红冲分录，那现在普通发票那张应该怎么入账呢，你有看我上面发给你的图片？

你好没有图片哦。你在确定一下

是这样做分录？借 固定资产 贷 应付帐款 贷 营业外支出

老师这个应该怎么入账

就是最开始的时候那张专用发票已经付钱过去了，现在因为二手市场算的价格高了，所以要把差价付给对方公司

老师能回一下话？

你好，不挂营业外支出。可以挂成其他应付款。你之后付了这笔款，再冲回来。

4万多是之前已经付了

就是原本的增值税发票是4万多的，然后当月已经付款给对方公司了，但是因为后面这张发票不符合车管所的要求，所以冲红了，然后后面对方根据二手市场开了一份7万多的普通发票，所以当中有3万多的差价要付给对方公司，然后剩下的4万多是先前付了，我想问一下就是完整的分录是怎么做

那挂成银行存款。当时挂的借固定资产贷银行存款 4万多；你现在收到去7万多，你可以冲回这笔分录，重新做成：借固定资产7万多贷应付款中3万多，银行存款4万多

那这样的这个月的银行账就对不上啦，我意思我们原本已经付了4万多给对方了，但是后面这份专用发票冲红了，如果我再重新做一笔银行存款，那这个月岂不是多付了4万多的钱？

没有多付啊，银行存款对得上撒。你这个月银行存款一个在贷方一个在借方。你再思考一下

你可以发一下完整的分录给我？ 为什么银行存款在借方呢，那在借方那我岂不是收多了4万多了？

你先把你4万多那张专票入账的你做的分录给我，

这是做固定资产和付款的分录，因为当中包含了其他资产所以直接看机动车的金额就可以：借：固定资产/运输设备 42231.77 借：应交税费-进项税额 5490.13 付款分录 借：应付账款 47821.9 贷：银行存款47821.9

好的。直接做这一笔：借：固定资产/运输设备 =72775-42231.77=30543.23    贷：应交税费-进项税额 转出5490.13贷：应付账款 =25053.1

不是，我说过7万多是普通发票来的，怎么能有税额抵扣了，就是前面的是专用发票已经冲红了，后面开的是普通发票

是进项税额转出啊~你之前做了抵扣现在要转出啊

不是我先前冲红的凭证已经做了6千多的进项转出了呀，那现在再做一笔那不是重复了？还有固定资产 价值不是7万多？ 为什么是直接入3万多呢，我在固定资产模块做了变动单了