您好,企业在2023年12月31日前新购进的设备、器具(除房屋、建筑物以外的固定资产),单位价值不超过500万元的,可以一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。
生产企业 如果3月有出口收入,已经开具出口发票,申报了增值税, ①3月的免抵退税是否可以先不申报,等到时候跟以后月份,例如(4或者5月份)的免抵退税一起申报呢 ②还是说申报了当期的增值税,就一定要申报免抵退税 ③如果是那种超期申报的(超次年4月),是否可以跟正常申报的,一起申报退税
发现一张取得的切割机发票不是我公司的购买的,怎么处理
公司转让了,之前的账还有用吗?还是以后的账0申报
汇算清缴时,假如2024年的业务招待费需要调增10000,补交税10000*5%=500,小规模公司,小企业会计准则。能不能在4月份做账务处理,借:所得税费用 500 贷:应交税费-应交企业所得税 500,需要改资产负债表的年初数吗
老师,公司签订进项销项合同有啥作用呢?
老师,有增资协议模板吗?
这个付款期限和提示付款期限,还有提示承兑期限这 3 个都是什么意思
企业所得税加:特定业务计算的应纳税所得额这一项的金额是自己填报的,还是系统自动生成的?如果是系统自动生成的,请问这个数据的依据是什么?
会计计提的应发工资包含迟到早退的扣款吗
税务局对电子发票格式要求
老师,做账的时候是按正常折旧入账嘛
是的,账面按月计提折旧。
那到时候账上的利润那部分是不是要计提费用,不然账上是要交企业所得税的,这个怎么做到账和企业所得税年报一致
您好,可以确认递延所得税费用。
老师,这个什么意思?可以帮忙写下具体分录嘛?
资产的账面价值大于计税基础,两者之间的差额需要交税就产生应纳税暂时性差异,要确认递延所得税负债; 比如:账面按月计提折旧之后账面价值是100万,企业所得税税前一次性扣除,计税依据是0;应确认递延所得税负债的金额为100*25%=25万元 借:所得说费用-递延 贷:递延所得税负债 以上是发生当年 后续账面确认了折旧费用,企业所得税不能再扣除时逐步冲回。