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Q

房地产行业企业所得税如何预交?公式怎么算？有预收款，还没有开发票.

2021-12-17 15:55

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-17 16:01

同学你好，很高兴为你解答，就是不含增值税的预收款乘以当地规定的毛利率，然后再乘以企业所得税的征收率

快账用户1904 追问 2021-12-17 16:02

企业所得税的征收率是什么？

齐红老师解答 2021-12-17 16:21

企业所得税一般的征收率是25%，如果你是小微企业，可能适用2.5%或者10%

快账用户1904 追问 2021-12-17 16:29

我现在预收房款，我怎么知道我是适用25%还是什么呢？

齐红老师解答 2021-12-17 18:18

就是你平时申报时候适用的所得税征收率

快账用户1904 追问 2021-12-17 18:26

还没有申报过，新开业公司，

齐红老师解答 2021-12-17 19:13

看你金额是多少应纳税所得额 300万元以下就是小微企业

快账用户1904 追问 2021-12-17 19:46

我只是预收款哪有什么应纳税所得额呀

齐红老师解答 2021-12-17 20:56

预收款乘以毛利率也是应纳税所得额呀

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