演示账套

老师，我们是生产企业，一般纳税人，适用免抵退，我们每月有进项税额转出（免税项目用），这个进项转出额的是应该怎么核算的

2021-12-17 10:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-17 10:15

同学你好借主营业务成本贷进项转出

快账用户7250 追问 2021-12-17 10:18

老师您好，我们进项税额转出额=免税销售额/（免税销售额+免抵退销售金额+应税销售额）*进项税额，这个算法是正确的吗

齐红老师解答 2021-12-17 10:23

同学你好嗯就是免税的不能抵扣的进项

快账用户7250 追问 2021-12-17 10:26

老师您好，那这个应税销售额是指我们生产销售的13%的产品销售额吗？我们没有国内销售的，我们平时开票13%税率的是开给租户的水电发票，这个算在计算进项转出的应税销售额里面吗

齐红老师解答 2021-12-17 10:32

同学你好对的是这个金额的没有销售额那就不算

快账用户7250 追问 2021-12-17 10:36

老师您好，这个应税销售额只能是我们生产出来销售的开票13%的销售额吗？其他开票13%的（比如转收电、出租房水费）都不算？

齐红老师解答 2021-12-17 10:41

不是只要是你们的收入就算

快账用户7250 追问 2021-12-17 10:44

好的，那进项税额也不用区分费用进项和采购物料的进项对吗？所以取得的进项都算？

齐红老师解答 2021-12-17 10:52

同学你好对的这个不用

快账用户7250 追问 2021-12-17 10:55

老师您好，如果我们采购用于生产免税产品的原材料的进项不做认证抵扣，然后也不做进项转出，可以这样操作吗

齐红老师解答 2021-12-17 11:06

这个可以这样操作的哦

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