演示账套

老师您好，计提社保。扣费如何做分录？公司和个人部分用不用分部门分费用

2021-12-14 17:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-12-14 18:01

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

齐红老师解答 2021-12-14 18:01

费用计提的时候需要根据受益部门。

快账用户9856 追问 2021-12-14 18:36

老师你好根据这张工资明细我这样做分录有没问题？

齐红老师解答 2021-12-14 18:38

迟到罚款的这些可以不用计提的工资，你们计提的时候可以给他扣除之后再计提。

快账用户9856 追问 2021-12-14 18:45

因为计提是要对上个税申报表上的数，所以我把迟到扣款放在水电费那扣，这样可以吧？下次我申报个税再用正确的申报，其他的都对吗？另外就是如果计提的社保个人部分和公司部分和实际扣款对不上的话，怎么办

齐红老师解答 2021-12-14 18:48

对的是的，是这么做的，什么原因不一致如果你们多扣除了，下个月发工资少扣除，如果你们少扣除了，下个月发工资多扣除。

快账用户9856 追问 2021-12-14 18:53

多计提了是不是要做一部分的反分录，部分金额

齐红老师解答 2021-12-14 18:53

是的，是这么做的，是这么理解的。

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