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资料:甲公司2017年初“利润分配一未分配利润”借方余额为100000元,2017年发生以下业务:1.本年实现税前利润400000元。2.2017年末,按照净利润的10%提取法定盈余公积;按照净利润20%分派现金股利。要求:计算企业所得税、净利润和年末未分配利润,编制结转所得税、结转净利润及利润分配的相关会计分录。(企业所得税税率为25%,答案中的金额单位用元表示)

2021-12-12 14:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-12-12 14:27

您好 企业所得税(400000-100000)*0.25=75000 净利润400000-75000=325000 年末未分配利润325000-100000=225000 225000*(1-0.3)=157500 借:所得税费用 75000 贷:应交税费-企业所得税 75000 借:本年利润 75000 贷:所得税费用 75000 借:本年利润 325000 贷:利润分配-未分配利润 325000

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齐红老师 | 官方答疑老师

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