演示账套

老师，上一个会计做计提社保扣缴社保其他应付款社保按照上个月的工资表社保代扣员工数来扣，实际当月的社保不是按本月的工资表代扣数来做账吗导致我现在做账应该怎么做

2021-12-01 17:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-01 17:13

一、计提社保费用，只计提公司承担的社保费用。借：管理费用——社保费贷：应付职工薪酬——社保费二、缴纳时，才会涉及到个人社保的缴纳，最后在发放工资时，扣回个人社保费用

快账用户1478 追问 2021-12-01 17:25

我知道怎么做账，我的意思是其他应收款-社保这个科目在扣缴当月社保的时候发生额应该用的是实际本月应扣缴个人的部分啊，但是上个会计直接用的上个月的扣缴金额了，我应该怎么做

齐红老师解答 2021-12-02 08:44

一、是这样的，你看2021年11月份是发放的2021年10月的工资，交的是2021年11月的社保费用。二、发放2021年10月工资表中，扣2021年10月的社保个人部分，这个是按月进行匹配的，因此你说的上个会计的做法是正确的

快账用户1478 追问 2021-12-02 09:17

没有理解您二的意思，11月扣缴的是11月份工资表中应扣社保的金额啊，不是10月份工资表中应扣社保的金额啊

齐红老师解答 2021-12-02 09:22

11月份发放的是10月的工资，假定10月的工资金额是12万元，11月的工资是13万元，那到10月的12万元，在2021年11月发放；11月的工资是13万元，在2021年12月才会发放。

快账用户1478 追问 2021-12-02 09:26

工资这个我明白啊，我的意思是我在扣缴11月份社保里属于个人应承担的那部分发生额用的是什么值，是不是应该跟我11月份工资社保个人承担额一致

齐红老师解答 2021-12-02 09:44

扣缴的11月里面属于个人承担的部分，也就是需要个人承担的社保费用。

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