您好老师，请问以个人名义开发票，开工程发票给个体户，还有说累计金额超限一说吗？比如说A开发票给B, A是个人没有公司，去税务代开工程发票，当场缴纳税款，B是个体户。有没有说累计100万除了当场缴纳税款以后还需要达到什么额度再缴纳税款，谢谢老师

老师你好，这个问题我还是不太清楚。例如：个人当月开据一张现代服务类型发票7万元，当月缴纳增值税、附加税。年度汇算清缴后个人应纳个税税额超1万元，属于（累计预扣预缴应纳税所得额不超过36000元，预扣率3%）这一档。 你说在支付劳务报酬的时候要预扣预缴图中个税，请问开出这张现代服务类型发票不需要预扣预缴图中个税？有些糊涂了。

老师：有个小规模纳税人公司，给客户开了一张增值税专票金额10万多，但实际上这笔钱没有到这个小规模纳税人账户里，但是这是小规模纳税人的老板以报销的名义把这笔钱转给另外一个人。现在有税务预警，要写个说明，是不是要写款项资金的三方协议，还是要怎么处理为好呢？谢谢

您好老师，有个个体户，开户的时候管户说月不能超8万，超了需要缴纳税种，我进去给其申报，应税额刚好是24万，那么问题来了，月8就是应税额吗？如果是，我手里还有其他个体户，应税额和当时就的月限额对应不起来，难道是我们自己记错了，问题2是，即便是应税额24万，我们开了30多万发票也没有缴纳任何税种，这个和季45万有关系吗？就是管户定的8和系统的24都没有用是不是，只要不过45就行了。谢谢老师，以上讨论的是个体户问题，并非小规模。

您好老师，一个个体户管户定的是9万一个月，季27万，不用缴纳任何税种，4-6月份超了，开了34万发票，个人所得税计税依据是34万，需要交缴纳1500元税，管户说没有优惠政策，不是说100万以下减半征收吗？不懂求解，谢谢老师

老师好，我公司是通信行业一家一半纳税人企业，有些比较边远工程是承包给包工头施工作业的。他们开票之前是开劳务费我看到备注栏上有“个税由支付方代扣代缴”；因为计算出来个税比较多，我让他们给我开工程款有备注合同名称项目地址。我想咨询他们开的工程款是交个税还是经营所得税，增值税附加税都当场缴纳了，这个税由那一方缴纳。我公司有什么义务。感谢回复！