以前年度进项税已申报抵扣但没入进项税财务帐，付款的时候直接做贷银行存款，借制造费用。导致应交税费增值税帐表不一致该怎么办

是去年的不需要进以前年度损益么

请问是一般纳税人还是小规模纳税人呢？金额有多大呢？

是一般纳税人，金额有4万

那么就是说要入进项的金额并不是很大的呀。你可以看一下分录

我之前问其他人解答是借应交税费进项税，贷以前年度损益，再以前年度损益再转未分配利润

是的，计入以前年度损益是可以的。假如金额不大，可以不计入。谢谢

就好比说在税法上面，500元以下的也是可以不用发票一样。 （1）“以前年度损益调整”，是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。 （2）“以前年度损益调整”主要调整的是以前年度的重要差错，以及资产负债表日后事项，既不是损益类科目，也不是权益类，它作为损益类项目的过渡性科目，其余额最终转入“利润分配——未分配利润”科目。

“以前年度损益调整”主要调整的是以前年度的重要差错

请问还有什么可以帮您？

因为费用每月都结转到生产成本，那我会计分录是不是借生产成本负数，借应交税费就行了啊

么冲回去 ，重做就可以了。 借：制造费用（负数） 贷:银行存款（负数） 借：制造费用 借：应交税费增值税 贷：银行存款

附件需要把进项税抵扣统计表和增值税纳税申报表加上么

比如说是1； 借：制造费用（负数）-1 贷:银行存款（负数）-1 借：制造费用1除以1除以（1%2B不含税税率） 借：应交税费增值税1除以（1%2B不含税税率）*税率 贷：银行存款1

您好，附件需要把进项税抵扣统计表和增值税纳税申报表加上么？是需要的。

因为费用每月都结转到生产成本，那我会计分录是不是借生产成本负数，借应交税费就行了啊 对的。